Dòng tiền thuần (Net cash flow) là khoản tiền thu được từ các khoản đầu tư sau khi trừ đi các chi phí trong doanh nghiệp,bao gồm: dòng tiền từ hoạt động sản xuất kinh doanh, dòng tiền từ hoạt động đầu tư, dòng tiền từ hoạt động tài chính.
Định nghĩa dòng tiền là gì? Cách tính dòng tiền thuần? Có thể bạn chưa biết:” Sự khác nhau giữa dòng tiền thuần và lợi nhuận”. Hãy cùng CRMVIET tìm hiểu qua bài viết này!
Mục lục
Dòng tiền (cash flow) là sự vận động của tiền, các khoản tương đương tiền vào hoặc ra của một doanh nghiệp phát sinh trong một thời kỳ nhất định.
Dòng tiền thuần là số tiền mặt thực tế mà một doanh nghiệp thu về được sau khi đã trừ đi tất cả các khoản chi trả trong một kỳ kế toán. Khác với lợi nhuận kế toán, dòng tiền thuần tập trung vào dòng tiền thực tế, chứ không phải các khoản thu nhập và chi phí kế toán.
Nói một cách đơn giản, dòng tiền thuần là “tiền mặt ròng” mà doanh nghiệp tạo ra hoặc tiêu dùng trong một khoảng thời gian nhất định.
Nó bao gồm:
Xem thêm: Báo cáo tài chính – vật bất ly thân của các nhà quản trị.
Dòng tiền thuần được tính dựa trên 3 loại đã kể trên. Như vậy, để tính được dòng tiền thuần, ta cần tìm ra giá trị của 3 loại đó.
Phát sinh từ các hoạt động tạo ra doanh thu chủ yếu và các hoạt động khác không phải là hoạt động đầu tư hay hoạt động tài chính.
Dòng tiền thuần (chênh lệch thu – chi) từ HĐKD = Tổng dòng tiền đi vào của HĐKD – Tổng dòng tiền đi ra của HĐKD
Xem thêm: Dòng tiền chiết khấu (Discounted Cash Flow – DCF) là gì?
Phát sinh từ các hoạt động mua sắm, xây dựng, thanh lý nhượng bán các tài sản dài hạn và các khoản đầu tư khác không thuộc các khoản tương đương tiền
Dòng tiền thuần (chênh lệch thu – chi) từ hoạt động đầu tư = Tổng dòng tiền đi vào của hoạt động đầu tư – Tổng dòng tiền đi ra của hoạt động đầu tư.
Xem thêm: Đầu tư vào phần mềm CRM có lợi ích gì
Phát sinh từ các hoạt động tạo ra thay đổi về quy mô và kết cấu vốn của doanh nghiệp
Dòng tiền thuần (chênh lệch thu – chi) từ hoạt động tài chính = Tổng dòng tiền đi vào của hoạt động tài chính – Tổng dòng tiền đi ra của hoạt động tài chính
**
Dòng tiền thuần chung của doanh nghiệp = Dòng tiền thuần từ HĐKD + Dòng tiền thuần từ hoạt động đầu tư + Dòng tiền thuần từ hoạt động tài chính
Dòng tiền thuần là chỉ số quan trọng giúp doanh nghiệp:
Đánh giá khả năng thanh toán: Dòng tiền thuần dương cho thấy doanh nghiệp đang có đủ khả năng chi trả các khoản nợ, trong khi dòng tiền thuần âm có thể báo hiệu khó khăn tài chính.
Đánh giá hiệu quả kinh doanh: Giúp doanh nghiệp nhận biết rõ rốt nguồn thu và chi để có chiến lược cải thiện.
Dự báo tài chính: Doanh nghiệp dựa vào dòng tiền thuần để lên kế hoạch tài chính, đầu tư và quản trị rủi ro.
Thu hút nhà đầu tư: Nhà đầu tư quan tâm nhiều đến dòng tiền thuần khi đánh giá tiềm năng và độ tin cậy của doanh nghiệp.
**
Nhiều người sẽ hỏi ngay “Thế thì có gì khác nhau đâu?”.Vì nghĩ rằng dòng tiền vào cũng là doanh thu và dòng tiền ra cũng như chi phí. Nhưng sự thật lại không phải vậy! Bạn có lợi nhuận chưa chắc bạn có tiền mặt (ví dụ như bạn bán nợ), có tiền mặt cũng chưa chắc sinh được lời. Hãy xem qua ví dụ dưới đây sẽ giúp bạn hiểu được:
Bạn mở một cửa hàng, xong xuôi đâu vào đó bạn còn dư 200 triệu tiền vốn. Tháng đầu tiên bạn thu được 20 triệu tiền bán hàng. Anh bạn thấy bạn buôn bán có lời thế là liền đầu tư thêm cho bạn 100 triệu nữa. Vậy ở đây Dòng tiền vào = 100 + 20 = 120 triệu. Trong khi đó doanh thu của bạn chỉ có 20 triệu mà thôi!
Dòng tiền thuần là một chỉ số quan trọng phản ánh sức khỏe tài chính thực tế của doanh nghiệp. Việc theo dõi, phân tích và quản lý dòng tiền thuần là yếu tố quyết định sự thành công của doanh nghiệp. Bằng cách hiểu rõ về dòng tiền và áp dụng các biện pháp quản lý hiệu quả, doanh nghiệp có thể đảm bảo sự ổn định tài chính và phát triển bền vững.
Bạn có thể sử dụng phần mềm quản lý khách hàng CrmViet để có thể kiểm soát được giá trị của mỗi khách hàng mang lại cho doanh nghiệp của mình.